KDV Nasıl Hesaplanır
KDV hariç tutara KDV eklemek tek bir çarpmadır; KDV dahil fiyattan KDV’yi ayırmak ise en sık hata yapılan hesaptır. Bu rehber iki hesabı Türkiye’deki %20, %10 ve %1 oranlarıyla, yuvarlamayı ve 15 ülkenin daha oranlarını anlatır.
KDV hariç tutara KDV eklemek
KDV = KDV hariç tutar × oran; KDV dahil tutar = KDV hariç tutar × (1 + oran).
- %20: 1.000 TL × 0,20 = 200 TL KDV, KDV dahil 1.200 TL
- %10: 1.000 TL × 0,10 = 100 TL KDV, KDV dahil 1.100 TL
- %1: 1.000 TL × 0,01 = 10 TL KDV, KDV dahil 1.010 TL
KDV dahil fiyattan KDV’yi ayırmak
Toplamdan %20 düşmek yanlıştır, çünkü oran KDV hariç tutara uygulanır. KDV hariç tutar = KDV dahil tutar ÷ (1 + oran), KDV ise farktır.
| KDV dahil | Oran | KDV hariç | KDV |
|---|---|---|---|
| 1.200,00 TL | %20 | 1.000,00 TL | 200,00 TL |
| 1.100,00 TL | %10 | 1.000,00 TL | 100,00 TL |
| 999,99 TL | %20 | 833,325 TL → 833,33 TL | 166,66 TL |
Son satırda bölme tam çıkmaz; KDV’nin mi KDV hariç tutarın mı yuvarlandığına ve yuvarlama yöntemine göre sonuç bir kuruş değişebilir.
Türkiye’de KDV oranları
12 Ekim 2026 tarihinde Resmî Gazete’den kontrol edilen oranlar:
| Oran | Tür | Uygulandığı yer | Yasal dayanak |
|---|---|---|---|
| %20 | Genel oran | Oran kararına ekli (I) ve (II) sayılı listelerde yer almayan mal ve hizmetler. | 3065 sayılı KDV Kanunu md. 28; 2007/13033 sayılı Karar (7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile değişik) |
| %10 | İndirimli oran | (II) sayılı liste: örneğin birçok gıda maddesi, lokanta hizmetleri, tekstil ürünleri ve bazı sağlık ürünleri. | 2007/13033 sayılı Karar, ekli (II) sayılı liste (7346 ve 9126 sayılı Cumhurbaşkanı Kararları ile değişik) |
| %1 | İndirimli oran | (I) sayılı liste: örneğin bazı tarım ürünleri ve bazı konut teslimleri. | 2007/13033 sayılı Karar, ekli (I) sayılı liste |
7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (Resmî Gazete, 7 Temmuz 2023, Sayı 32241) ile 2007/13033 sayılı Kararda yer alan %18 oranı %20’ye, %8 oranı %10’a çıkarıldı; karar yayımını izleyen üçüncü gün, 10 Temmuz 2023’te yürürlüğe girdi. %1 oranı değişmedi. Sonra 9126 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (Resmî Gazete, 14 Kasım 2024, Sayı 32722) yalnızca (II) sayılı listenin 18 ve 22 nci sıralarını değiştirdi; oranlar aynı kaldı. Gelir İdaresi Başkanlığının KDV Kanunu sayfasındaki Cumhurbaşkanı Kararları listesinde bundan sonra bir oran kararı yok (12 Ekim 2026).
Yuvarlama ve çok oranlı faturalar
Çok satırlı bir faturada KDV her satırda ayrı hesaplanıp toplanabilir ya da her oran için satırların toplamı üzerinden bir kez hesaplanabilir; iki yöntem birkaç kuruş farklı sonuç verebilir ve genellikle fatura programı hangisinin kullanılacağını belirler. Bazı ülkeler bunu açıkça düzenler: Japonya her faturada her oran için tek yuvarlama ister, Birleşik Krallık faturadaki toplam KDV’nin peniye aşağı yuvarlanmasına izin verir.
KDV hesaplama aracındaki "Çok satır" modunda her satıra ayrı oran girilebilir, örneğin gıdaya %1 veya %10, diğer mallara %20.
16 ülkenin KDV oranları
12 Ekim 2026 itibarıyla genel ve indirimli oranlar; her ülkenin vergi idaresinin yayınlarından kontrol edildi. Araç, oranları teslim tarihine göre seçer ve her oranın kaynağını gösterir.
| Ülke | Vergi | Genel oran | Diğer oranlar | Geçici ve özel oranlar |
|---|---|---|---|---|
| Güney Kore | 부가가치세 | %10 | – | – |
| Japonya | 消費税 | %10 | %8 | – |
| Çin | 增值税 | %13 | %9, %6 | %3 Basit usul oranı; %1 Basit usul oranı (31 Aralık 2027 tarihine kadar) |
| Tayvan | 營業稅 | %5 | – | – |
| Almanya | Umsatzsteuer | %19 | %7 | – |
| Fransa | TVA | %20 | %10, %5,5, %2,1 | – |
| İtalya | IVA | %22 | %10, %5, %4 | – |
| İspanya | IVA | %21 | %10, %4 | – |
| Portekiz | IVA | %23 | %13, %6 | Azor Adaları %16 / %9 / %4; Madeira %22 / %12 / %4 |
| Birleşik Krallık | VAT | %20 | %5, %0 | – |
| Türkiye | KDV | %20 | %10, %1 | – |
| Rusya | НДС | %22 | %10 | – |
| Tayland | ภาษีมูลค่าเพิ่ม | %7 | – | 30 Eylül 2027 tarihine kadar |
| Vietnam | Thuế giá trị gia tăng | %10 | %5 | %8 Geçici indirimli oran (31 Aralık 2026 tarihine kadar) |
| Endonezya | PPN | %12 × 11/12 = %11 | – | %12 Lüks mallar |
| Meksika | IVA | %16 | %0 | %8 Sınır bölgesi teşviki (31 Aralık 2026 tarihine kadar) |
ABD (eyalet, ilçe ve şehre göre değişen ve fiyata eklenen satış vergisi) ve Brezilya (birden çok vergi, bir kısmı fiyatın içinde hesaplanır; 2026 yeni CBS ve IBS vergilerinin deneme yılıdır) dahil edilmedi.
Sık sorulan sorular
2.400 TL KDV dahil fiyatın KDV’si ne kadar?
%20 oranında: 2.400 ÷ 1,20 = 2.000 TL KDV hariç, KDV 400 TL.
Toplamdan neden %20 düşemem?
Çünkü %20 KDV hariç tutar üzerinden hesaplanır. 1.200 TL’nin %20’si 240 TL’dir, ama bu tutarın içindeki KDV 200 TL’dir.
Hangi mallar %1 veya %10?
2007/13033 sayılı Karara ekli (I) sayılı listedekiler %1, (II) sayılı listedekiler %10 oranındadır; listelerde olmayan işlemler %20’dir. Malınızın hangi listede olduğunu Gelir İdaresi Başkanlığının düzenlemelerinden kontrol edin.
Başka ülkelerin KDV’sini hesaplayabilir miyim?
Evet, listedeki 16 ülke için; diğerlerinde oranı "Başka oran" alanına girin.
Kaynaklar
Kaynak: Resmî Gazete 7 Temmuz 2023, Sayı 32241: Cumhurbaşkanı Kararı 7346; Resmî Gazete 14 Kasım 2024, Sayı 32722: Cumhurbaşkanı Kararı 9126; GİB: 3065 sayılı KDV Kanunu, Cumhurbaşkanı Kararları · Son kontrol: