Cómo calcular el IVA
Añadir el IVA a una base imponible es una multiplicación; quitarlo de un precio que ya lo incluye es donde más se falla. Esta guía muestra los dos cálculos con los tipos de España y de México, el redondeo en facturas y los tipos de otros 14 países.
Añadir el IVA a la base imponible
La cuota de IVA es la base imponible por el tipo, y el total es la base por (1 + tipo).
- 21 %: 100,00 € de base × 0,21 = 21,00 € de IVA, 121,00 € en total
- 10 %: 100,00 € × 0,10 = 10,00 € de IVA, 110,00 €
- México, 16 %: MX$1,000.00 × 0,16 = MX$160.00 de IVA, MX$1,160.00
Quitar el IVA de un precio con IVA incluido
Restar el 21 % al precio final da un resultado incorrecto, porque el tipo se aplica sobre la base. La base es el precio con IVA dividido entre (1 + tipo), y el IVA es la diferencia.
| Precio con IVA | Tipo | Base imponible | IVA |
|---|---|---|---|
| 121,00 € | 21 % | 100,00 € | 21,00 € |
| 104,00 € | 4 % | 100,00 € | 4,00 € |
| MX$1,160.00 (México) | 16 % | MX$1,000.00 | MX$160.00 |
| 49,99 € | 21 % | 41,314… € → 41,31 € | 8,68 € |
En la última fila la división no es exacta: según se redondee el IVA o la base, y al más próximo o hacia abajo, puede cambiar un céntimo.
Tipos de IVA en España
Tipos de la tabla de la Agencia Tributaria para 2026, comprobados el 12 de octubre de 2026:
| Tipo | Clase | Se aplica a | Base legal |
|---|---|---|---|
| 21 % | Tipo general | Bienes y servicios sin tipo reducido (península y Baleares). | Artículo 90.Uno de la Ley 37/1992 |
| 10 % | Tipo reducido | La mayoría de alimentos, agua, transporte de viajeros, hostelería y restauración, viviendas, entradas a espectáculos culturales. | Artículo 91.Uno de la Ley 37/1992 |
| 4 % | Tipo reducido | Pan, leche, queso, huevos, frutas y verduras, aceite de oliva, libros y periódicos, medicamentos, productos de higiene femenina, viviendas de protección oficial. | Artículo 91.Dos de la Ley 37/1992 |
Canarias aplica el IGIC, y Ceuta y Melilla el IPSI, que no están en la calculadora.
IVA en México
La tasa general es del 16 % (artículo 1o. de la Ley del IVA) y el artículo 2o.-A fija la tasa del 0 % para la mayoría de alimentos, medicinas de patente y exportaciones. En la región fronteriza norte y sur, los contribuyentes inscritos en el estímulo fiscal aplican un crédito de la mitad de la tasa general, con lo que el IVA queda en el 8 %; el decreto está vigente hasta el 31 de diciembre de 2026. En la calculadora de IVA, elige México para ver las tres tasas.
Redondeo y facturas con varios tipos
En una factura de varias líneas, el IVA puede calcularse línea a línea y sumarse, o una sola vez por tipo sobre la suma de las bases de ese tipo; las dos formas pueden diferir en algunos céntimos y suele decidirlo el programa de facturación. Otros países lo regulan expresamente: Japón exige un solo redondeo por tipo y factura, y el Reino Unido permite redondear a la baja el IVA total de la factura al penique.
Tipos de IVA en 16 países
Tipos generales y reducidos a 12 de octubre de 2026, comprobados en las publicaciones de cada administración tributaria. La calculadora elige los tipos según la fecha de la operación e indica la fuente de cada uno.
| País | Impuesto | Tipo general | Otros tipos | Tipos temporales y especiales |
|---|---|---|---|---|
| Corea del Sur | 부가가치세 | 10 % | – | – |
| Japón | 消費税 | 10 % | 8 % | – |
| China | 增值税 | 13 % | 9 %, 6 % | 3 % Tipo del régimen simplificado; 1 % Tipo del régimen simplificado (hasta el 31 de diciembre de 2027) |
| Taiwán | 營業稅 | 5 % | – | – |
| Alemania | Umsatzsteuer | 19 % | 7 % | – |
| Francia | TVA | 20 % | 10 %, 5,5 %, 2,1 % | – |
| Italia | IVA | 22 % | 10 %, 5 %, 4 % | – |
| España | IVA | 21 % | 10 %, 4 % | – |
| Portugal | IVA | 23 % | 13 %, 6 % | Azores 16 % / 9 % / 4 %; Madeira 22 % / 12 % / 4 % |
| Reino Unido | VAT | 20 % | 5 %, 0 % | – |
| Turquía | KDV | 20 % | 10 %, 1 % | – |
| Rusia | НДС | 22 % | 10 % | – |
| Tailandia | ภาษีมูลค่าเพิ่ม | 7 % | – | hasta el 30 de septiembre de 2027 |
| Vietnam | Thuế giá trị gia tăng | 10 % | 5 % | 8 % Tipo reducido temporal (hasta el 31 de diciembre de 2026) |
| Indonesia | PPN | 12 % × 11/12 = 11 % | – | 12 % Bienes de lujo |
| México | IVA | 16 % | 0 % | 8 % Estímulo de región fronteriza (hasta el 31 de diciembre de 2026) |
No se incluyen Estados Unidos (impuesto sobre las ventas de cada estado, condado y ciudad, sumado al precio) ni Brasil (varios tributos, algunos calculados dentro del precio; 2026 es el año de prueba de los nuevos CBS e IBS).
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el IVA de 250 € más IVA?
Al 21 %: 250 × 0,21 = 52,50 € de IVA; el total es 302,50 €.
¿Cómo quito el IVA de 60,50 €?
Al 21 %: 60,50 ÷ 1,21 = 50,00 € de base y 10,50 € de IVA.
¿Por qué no puedo restar el 21 % al total?
Porque el 21 % se calcula sobre la base. El 21 % de 121 € son 25,41 €, pero el IVA incluido en 121 € es de 21 €.
¿Sirve para otros países de habla hispana?
Solo España y México están en la lista. Para otros países, escribe el tipo en «Otro tipo»: el cálculo y el redondeo funcionan igual.
Fuentes
Fuente: Agencia Tributaria: Tipos impositivos en el IVA 2026 · Última comprobación:
Fuente: Cámara de Diputados: Ley del Impuesto al Valor Agregado (Internet Archive, 2026-10-05) · Última comprobación:
Fuente: DOF 31/12/2018: Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte; SAT: Decreto que modifica los estímulos fiscales de las regiones fronterizas (DOF 31/12/2025) · Última comprobación: