Como calcular o IVA
Acrescentar o IVA a um valor é uma multiplicação; retirá-lo de um preço que já o inclui é onde mais se erra. Este guia mostra as duas contas com as taxas de Portugal continental, dos Açores e da Madeira, o arredondamento em faturas e as taxas de outros 15 países.
Acrescentar o IVA ao valor sem imposto
O IVA é o valor sem imposto vezes a taxa; o total é o valor × (1 + taxa).
- 23 %: 100,00 € × 0,23 = 23,00 € de IVA, 123,00 € no total
- 6 %: 100,00 € × 0,06 = 6,00 € de IVA, 106,00 €
- Açores, 16 %: 100,00 € × 0,16 = 16,00 € de IVA, 116,00 €
Retirar o IVA de um preço com IVA
Tirar 23 % ao preço final dá um valor errado, porque a taxa incide sobre o valor sem imposto. O valor sem IVA é o preço com IVA a dividir por (1 + taxa), e o IVA é a diferença.
| Preço com IVA | Taxa | Sem IVA | IVA |
|---|---|---|---|
| 123,00 € | 23 % | 100,00 € | 23,00 € |
| 113,00 € | 13 % | 100,00 € | 13,00 € |
| 122,00 € (Madeira) | 22 % | 100,00 € | 22,00 € |
| 49,99 € | 23 % | 40,642… € → 40,64 € | 9,35 € |
Na última linha a divisão não é exata: arredondar o IVA ou o valor sem IVA, ao mais próximo ou por defeito, pode mudar um cêntimo.
Taxas de IVA em Portugal
Taxas verificadas a 12 de outubro de 2026 no Código do IVA (artigo 18.º) e no Ofício-Circulado n.º 25045/2024 da Autoridade Tributária:
| Taxa | Tipo | Aplica-se a | Base legal |
|---|---|---|---|
| Continente: 23% | Taxa normal | Bens e serviços que não constam das listas I e II. | Artigo 18.º, n.º 1, alínea c) do Código do IVA |
| Continente: 13% | Taxa reduzida/intermédia | Lista II, por exemplo refeições em restaurantes, alguns alimentos e fatores de produção agrícola. | Artigo 18.º, n.º 1, alínea b) do Código do IVA (lista II) |
| Continente: 6% | Taxa reduzida/intermédia | Lista I, por exemplo bens alimentares essenciais, livros e jornais, medicamentos e transporte de passageiros. | Artigo 18.º, n.º 1, alínea a) do Código do IVA (lista I) |
| Açores: 16% | Taxa normal | Açores: bens e serviços que não constam das listas I e II. | Decreto Legislativo Regional n.º 15-A/2021/A; Ofício Circulado n.º 25045/2024 |
| Açores: 9% | Taxa reduzida/intermédia | Açores: lista II. | Decreto Legislativo Regional n.º 15-A/2021/A; Ofício Circulado n.º 25045/2024 |
| Açores: 4% | Taxa reduzida/intermédia | Açores: lista I. | Decreto Legislativo Regional n.º 15-A/2021/A; Ofício Circulado n.º 25045/2024 |
| Madeira: 22% | Taxa normal | Madeira: bens e serviços que não constam das listas I e II. | Lei n.º 14-A/2012; Ofício Circulado n.º 25045/2024 |
| Madeira: 12% | Taxa reduzida/intermédia | Madeira: lista II. | Lei n.º 14-A/2012; Ofício Circulado n.º 25045/2024 |
| Madeira: 4% | Taxa reduzida/intermédia | Madeira: lista I (4 % desde 1 de outubro de 2024). | Decreto Legislativo Regional n.º 6/2024/M, artigo 21.º; Ofício Circulado n.º 25045/2024 |
Desde a Lei n.º 12/2022, as taxas das regiões autónomas deixaram de constar do Código do IVA e são fixadas pelas assembleias legislativas regionais; o Ofício-Circulado n.º 25045/2024 divulga as taxas em vigor. A taxa reduzida da Madeira passou a 4 % a 1 de outubro de 2024.
Arredondamento e faturas com várias taxas
Numa fatura com várias linhas, o IVA pode ser calculado linha a linha e somado, ou uma só vez por taxa sobre a soma das linhas dessa taxa; as duas formas podem diferir alguns cêntimos e, na prática, é o programa de faturação que define o método. Outros países regulam-no expressamente: o Japão exige um único arredondamento por taxa em cada fatura e o Reino Unido permite arredondar por defeito o IVA total ao pêni.
A calculadora de IVA permite escolher os dois métodos e indicar uma taxa diferente em cada linha, por exemplo 13 % para refeições e 23 % para bebidas alcoólicas.
E no Brasil?
A calculadora não inclui o Brasil. Lá incidem vários tributos sobre o consumo, alguns calculados «por dentro», e decorre a transição para a CBS e o IBS: segundo a Lei Complementar n.º 214/2025, em 2026 a CBS é cobrada à alíquota de 0,9 % (art. 346) e o IBS à alíquota estadual de 0,1 % (art. 343). Para uma única alíquota conhecida pode usar «Outra taxa», mas o resultado não substitui o cálculo do sistema fiscal.
Taxas de IVA em 16 países
Taxas normais e reduzidas a 12 de outubro de 2026, verificadas nas publicações de cada administração fiscal. A calculadora escolhe as taxas pela data da operação e indica a fonte de cada uma.
| País | Imposto | Taxa normal | Outras taxas | Taxas temporárias e especiais |
|---|---|---|---|---|
| Coreia do Sul | 부가가치세 | 10% | – | – |
| Japão | 消費税 | 10% | 8% | – |
| China | 增值税 | 13% | 9%, 6% | 3% Taxa do regime simplificado; 1% Taxa do regime simplificado (até 31 de dezembro de 2027) |
| Taiwan | 營業稅 | 5% | – | – |
| Alemanha | Umsatzsteuer | 19% | 7% | – |
| França | TVA | 20% | 10%, 5,5%, 2,1% | – |
| Itália | IVA | 22% | 10%, 5%, 4% | – |
| Espanha | IVA | 21% | 10%, 4% | – |
| Portugal | IVA | 23% | 13%, 6% | Açores 16% / 9% / 4%; Madeira 22% / 12% / 4% |
| Reino Unido | VAT | 20% | 5%, 0% | – |
| Turquia | KDV | 20% | 10%, 1% | – |
| Rússia | НДС | 22% | 10% | – |
| Tailândia | ภาษีมูลค่าเพิ่ม | 7% | – | até 30 de setembro de 2027 |
| Vietnã | Thuế giá trị gia tăng | 10% | 5% | 8% Taxa reduzida temporária (até 31 de dezembro de 2026) |
| Indonésia | PPN | 12% × 11/12 = 11% | – | 12% Bens de luxo |
| México | IVA | 16% | 0% | 8% Estímulo da região fronteiriça (até 31 de dezembro de 2026) |
Perguntas frequentes
Quanto é o IVA de 200 € sem IVA?
À taxa de 23 %: 200 × 0,23 = 46,00 € de IVA; o total é 246,00 €.
Como retiro o IVA de 61,50 €?
À taxa de 23 %: 61,50 ÷ 1,23 = 50,00 € sem IVA e 11,50 € de IVA.
Que taxa uso numa venda nos Açores?
As taxas dos Açores aplicam-se às operações que se consideram efetuadas na região: 4 %, 9 % ou 16 %. Na calculadora, escolha Portugal e depois Açores em «Região».
A calculadora serve para outros países?
Sim, para os 16 da lista; para outros, introduza a taxa em «Outra taxa».
Fontes
Fonte: Portal das Finanças: Código do IVA, artigo 18.º · Última verificação:
Fonte: Autoridade Tributária: Ofício Circulado n.º 25045/2024 (taxas aplicáveis às regiões autónomas) · Última verificação: